流动资产的管理对于企业的运营和发展至关重要。流动资产是企业在短期内能够变现或运用的资产，包括现金、应收账款、存货等。有效的流动资产管理能够提高资金的使用效率，增强企业的偿债能力和盈利能力。现金管理现金是企业流动性最强的资产，但持有过多现金会降低资金的收益，持有过少则可能影响企业的正常运营。现金管理的方法包括：1. 预算管理：通过编制现金预算，预测未来的现金收支，合理安排现金的持有量。优点是能够提前规划资金，避免资金短缺或闲置；缺点是预算的准确性可能受到市场变化等因素的影响。2. 现金集中管理：将分散在各部门的现金集中到总部统一管理，提高资金的使用效率。优点是便于统筹调配资金，降低资金成本；缺点是可能影响各部门的灵活性。应收账款管理应收账款是企业因销售商品或提供服务而应向客户收取的款项。1. 信用评估：在销售前对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。优点是降低坏账风险；缺点是可能会失去部分信用不佳但潜在利润较高的客户。2. 收款政策：制定合理的收款政策，鼓励客户及时付款。例如提供现金折扣。优点是加速资金回笼；缺点是可能减少销售收入。存货管理存货管理的目标是在满足生产和销售需求的同时，降低存货成本。1. 经济订货量模型：通过计算确定最佳的存货采购量。优点是能够降低采购成本和存货持有成本；缺点是模型假设条件较为理想化，实际情况可能更复杂。2. ABC 分类管理：将存货按照重要程度分为 A、B、C 三类，分别进行管理。优点是能够重点管理重要存货；缺点是分类标准的确定具有一定主观性。总之，流动资产管理需要综合考虑各种因素，根据企业的实际情况选择合适的管理方法，并不断优化和调整，以实现企业资金的最优配置和运营效益的最大化。流动资产管理方法 优点 缺点 现金预算管理 提前规划资金，避免资金短缺或闲置 预算准确性受市场变化影响 现金集中管理 便于统筹调配资金，降低资金成本 可能影响各部门灵活性 应收账款信用评估 降低坏账风险 可能失去部分潜在利润较高的客户 应收账款收款政策 加速资金回笼 可能减少销售收入 存货经济订货量模型 降低采购成本和存货持有成本 模型假设条件理想化，实际情况复杂 存货 ABC 分类管理 重点管理重要存货 分类标准确定具有主观性 【免责声明】本文仅代表作者本人观点，与和讯网无关。和讯网站对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担全部责任。邮箱：news_center@staff.hexun.com